배우자 상속세 폐지 유산취득세 도입, 상속세 개편안 총정리!

최근 정부가 배우자 상속세 폐지를 추진하면서 동시에 유산취득세 도입을 검토하고 있습니다.

쉽게 말해, 배우자가 상속을 받을 때 세금을 없애고, 유산을 받는 사람에게 받는 만큼 세금을 매기는 방식으로 바뀔 가능성이 있다는 건데요.

이번 포스팅에서 자세히 알아보도록 하겠습니다.

상속세, 어떻게 매겨질까 (현재)

상속세란 부모님이나 배우자가 돌아가셨을 때 남긴 재산(집, 돈, 땅 등)에 대해 내는 세금입니다. 현재 우리나라 상속세는 다음과 같은 구조로 운영되는데요.

① 남겨진 재산 전체에 대해 세금을 매기고,

② 배우자와 자녀 등 상속인이 함께 부담하는 구조

💡 예를 들어 볼까요?

▶ 아버지가 10억 원을 남겼다면?
→ 유산 전체(10억 원)에 대해 세금이 계산

▶ 그중 배우자가 5억 원, 자녀가 5억 원을 받았다면?
→ 배우자도 세금을 내고, 자녀도 세금을 내야 합니다.

우리나라 상속세율은 최대 50%로, 경제협력개발기구(OECD) 국가 중 가장 높은 수준이며, 이 때문에 상속을 받을 때 큰 부담이 된다는 의견이 많았습니다.

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배우자 상속세 폐지, 추진 배경

현재는 배우자가 상속을 받을 때도 세금을 내야 합니다. 하지만 정부는 이 제도를 바꿔 배우자가 상속을 받을 때 세금을 면제해 주는 방안을 검토하고 있습니다.

📌 배우자 상속세 폐지를 추진하는 이유

➡️ 부부는 함께 재산을 모았어요

부부가 오랜 시간 함께 노력해서 모은 재산인데, 한 사람이 세상을 떠났다고 해서 세금을 내야 할까요?

➡️ 배우자의 생활을 보호해야 해요

갑자기 남편이나 아내가 세상을 떠났는데, 남은 사람이 세금 때문에 집을 팔아야 한다면 너무 가혹하겠죠.

➡️ 해외에서는 배우자 상속세가 없는 나라가 많아요

미국, 일본, 독일 등에서는 배우자가 재산을 물려받을 때 세금을 면제해 줘요.

배우자 상속세 폐지가 확정되면 배우자는 세금 부담 없이 유산을 받을 수 있게 됩니다.

유산취득세 도입? 배우자 상속세 폐지와의 관계

배우자 상속세 폐지와 함께 정부가 추진하는 또 다른 변화가 있는데, 바로 유산취득세 도입입니다.

💡 유산취득세란?

지금까지는 유산 전체에 대해 상속세를 계산하는 유산세 방식이었습니다.

하지만 유산취득세가 도입되면, 각 상속인이 받은 금액에 따라 개별적으로 세금을 내는 방식으로 바뀔 수 있습니다.

📌 쉽게 예를 들어보겠습니다.

▶ 아버지가 10억 원을 남겼어요.

① 배우자가 5억 원,

② 자녀가 5억 원을 받았다고 하면?

지금까지는 10억 원 전체에 대해 세금을 계산했지만,

유산취득세가 도입되면 배우자와 자녀가 각자 받은 금액에 따라 따로 세금을 내는 방식이 됩니다.

💡유산취득세와 배우자 상속세 폐지와의 관계

유산취득세와 배우자 상속세 폐지는 엄밀히 말하면 다른 제도이지만, 관련이 있다고 볼 수 있습니다.

배우자 상속세 폐지가 되면, 폐지 내용이 유산취득세 체계에 그대로 반영될 가능성이 높기 때문입니다.

✅ 배우자는 상속받을 때 세금을 내지 않지만,
✅ 자녀 등 다른 상속인은 받은 만큼 세금을 내야 함

하지만 아직 구체적인 법 개정이 진행 중이므로, 최종 결과를 지켜봐야 합니다.

💡법정상속분이란?

법정상속분은, 사망자가 유언 없이 사망했을 때 상속재산을 어떻게 나눌지를 정한 법적 비율을 말합니다.

📢 기본적인 법정상속분 비율

✅ 예시: 35억 원 상속 시,

배우자와 자녀 2명이 상속을 받을 경우, 법정상속분 비율(1.5:1:1)에 따라

① 배우자: 15억 원

② 자녀 1: 10억 원

③ 자녀 2: 10억 원

✅ 법정상속분과 배우자 상속세 폐지 관계

현재 법정상속분을 기준으로 배우자에게 최대 30억 원까지 공제해주지만,

국회 논의에 따라 배우자 공제 한도가 폐지되거나, 법정상속분만 인정될 가능성이 있습니다.

만약 법정상속분이 유지된다면, 배우자는 법정상속분에 따라 받은 재산만 비과세될 수도 있습니다.

유산취득세 도입, 우리에게 유리할까?

유산취득세가 도입되면 어떤 점이 좋아질까요?

✅ 장점

배우자는 세금 부담 없이 상속 가능
- 배우자가 재산을 받을 때 세금 부담이 사라집니다.
세금 부담이 공평해질 가능성
- 기존에는 유산 전체에 대해 세금을 매겼다면, 이제는 각자 받은 만큼만 세금 부담을 하게 됩니다.
유산을 나눌 때 가족 간 갈등이 줄어들 수 있어요
- 한 사람이 전체 세금을 부담하는 것이 아니라, 각자 받은 만큼 내기 때문에 형제들 간 다툼이 줄어들 수 있습니다.

❌ 걱정되는 점

유산취득세율이 높으면 세금 부담이 커질 수도 있어요
- 배우자는 세금을 안 내지만, 자녀가 내야 하는 세금이 지금보다 많아질 수도 있습니다.
유산 분할 방식에 따라 세금이 달라질 가능성
- 예를 들어 배우자가 유산을 많이 받으면 세금을 적게 내고, 자녀가 많이 받으면 세금 부담이 커질 수도 있다는 점도 고려해야 합니다.

아직 세율이 정해지지 않았기 때문에, 정확한 영향을 판단하려면 법 개정을 지켜봐야 합니다.